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“五步法”制定年度经营计划和全面预算

(课程大纲)

注:一般内训2天,咨询式方案班/训练营3天

一、 理解三个概念:目标-计划-预算

1. 目标、计划和预算三者关系

2. 年度经营计划和预算的作用

3. 年度经营计划和预算制定中存在的常见问题

4. 全面预算管理的“三全”

二、年度经营计划和预算制定“五步法”

 第一步:战略梳理和研讨

1、公司中期战略规划

² 战略环境分析

² 总体战略定位

² 竞争战略定位

² 中期战略目标

2、公司年度战略研讨

² 经营环境分析

² 中期战略承接

² 年度经营策略

² 技术研发方向

² 重大投资项目

² 管理改善重点

3、部门年度战略研讨

² 向上看

² 向内看

² 向外看

讨论和演练:公司年度战略研讨和部门年度工作方向

分享和点评

第二步:年度目标确定

² 公司目标结构

² 自上而下还是自下而上?

² 目标设定应遵循的五个原则和收集的相关参照数据

² 业务量和收入目标设定方式

² 利润目标设定方式

² 成本目标设定方式

讨论和演练:公司年度目标和部门年度目标确定

分享和点评

第三步:行动计划制定

1、核心目标达成策略制定

² 核心目标确定

² 行动策略思考与制定

² 统筹与责任分工

² 资源需求与相关支持

² 模板格式与注意事项

2、重点业务和工作计划制定

² 重点业务计划

² 重点工作计划

² 内外部投资计划

² 专项计划

² 资源需求与相关支持

² 模板格式与注意事项

讨论和演练:核心目标达成策略和重点工作计划制定

分享和点评

第四步:资源配置和财务预算

1、全面预算编制总体框架和流程

2、预算编制准备和启动

² 预算编制前的准备:“七清”准备

² 预算政策和预算通知

² 预算编制启动会

3、部门财务预算编制(结合企业行业特征调整预算编制培训内容)

² 销售部门预算

² 生产部门预算

² 采购部门预算

² 研发部门预算

² 投资部门预算

² 人力资源部门预算

² 其他管理部门预算

² 财务部门预算

3、公司预算汇总平衡

² 业务预算汇总

² 资本预算汇总

² 成本费用预算汇总

² 预算利润表

² 预算资金收支平衡表

² 预算资产负债表

² 各项预算指标汇总表

4、年度计划和预算审核

²格式审核

² 目标审核

² 计划审核

² 资源审核

5、预算对话会

讨论和演练:部分预算项目编制

分享和点评

第五步:对接绩效

1、考什么?——考核的导向和指标选择

² 考核的战略导向性

² 预算如何对接考核?

² 3K考核指标(KPI+KO+KWS)

² 组织考核与个人考核

2、如何考?——绩效考核的7大要素

² 指标类型

² 指标权重

² 指标定义

² 目标值

² 考评方式

² 考评周期

² 数据来源

3、考后怎么办?——绩效考核走向绩效管理

² 绩效结果的运用

² 绩效沟通和面谈

² 绩效分析和绩效改进

4、绩效签字仪式

² 年会召开

² 绩效签字

讨论和演练:绩效考核表制定

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三、年度经营计划和预算的执行与控制

1、目标跟踪预警机制

2、定期经营分析机制

3、重点计划检查机制

4、年度费用预算控制机制

5、月度资金预算控制机制

6、月度预算追加机制

7、年度目标和预算调整机制

讨论与答疑:企业目标、计划、预算、绩效执行过程中的常见问题和困惑

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