【政策洞察】个税、社保变化解读,实务如何应用,如何降低用工成本、控制用工风险;

【个税实操】第一时间理解及应用个人所得税法修改关键点及操作,把握实务要点;

【财富管理】个税大修,高收入人群如何合理规划,避免“被误伤”;

【全盘视野】提示新政涉税风险、避免多缴个税,避免“无法撤回”的个税新风险。

分享主题一: 社保入税操作实务篇

(一)国地税合并政策背景

1、李克强总理政府工作报告(财税摘要)

2、改革国税地税征管体制:国地税合并,对企业的税收影响 

3、国税地税合并后,地方“税收优惠”对企有何影响

4、国务院常务会议推出的重大优惠举措

5、2018年全国稽查会议带来的信号

(二)社保划归税务的重大影响

1、结束社保费“分征”局面

2、解决漏缴、少缴社保问题

3、需考虑减轻企业社保负担

4、对企业老板和员工的影响

(三)社保入税后企业和员工如何应对?

1、增福利降工资,节社保和个税

2、给父母发工资,增强凝聚力,又能节社保降个税

3、调整薪酬结构,发放形式也不限于现金

4、变更企业组织模式,类似边缘人员外包,未来趋势不是外包,而是一种合作

(四)社保入税对人力资源公司的影响

1、行业整合,中小公司可能难以为继。

2、“服务价值”比拼超出“成本价值”比拼将成共识

3、劳务外包兴起,会更多倾向于合

4、“人力+服务”将成为人力资源公司业务核心和准则

(五)社保筹划与风险解析

1、如何应对国地税合并带来的社保压力

2、劳务费支出是否成为社保缴存基数

3、支付劳务派遣企业员工的特殊税收政策

4、新形势下,社保与个税的联动筹划案例

5、异地社保缴纳的利与弊

(六)企业社保常见误区分析

1、转正后再缴纳社保

2、理解有误不愿足额缴社保

3、可以同时领取社保及新农保

4、辞职后五险一金可以提现

5、五险一金辞职后能退保

6、可以在两个地方同时参加社保,社保缴费年限可以累计

7、社保中断年限会清零

8、五险一金不可以跨省转移到异地

分享主题二:个税改革优化篇

(一)全员增值税时代看个人所得税政策

1、工资薪金所得与劳务报酬所得的划分及对个人影响

2、工资薪金与劳务报酬平衡点分析测算

3、个人所得税政策解析:所得项目、扣除项目、税率及案例分析 

(二)个人所得税的日常实操解读

1、工资薪金合理性的正确界定

2、非货币性福利个税与免税福利费分析

3、现金或实物发放福利纳税处理与实务

4、劳保用品及防暑降温费纳税处理与实务

5、离退休返聘纳税处理与实务

6、补发以前月份工资纳税处理与实务

7、职工旅游及客户旅游费用的纳税处理与实务

8、一次性补偿金纳税处理与实务

9、全年一次性奖金计纳税应注意纳税处理与实务

10、为雇员负担全年一次性奖金部分个人所得税款纳税处理与实务

(三)个人所得税税务筹划

1、不属于工资、薪金性质的津贴筹划

2、利用住房公积金政策筹划

3、补充养老保险(企业年金)筹划

4、通过住宿费、交通费等发票实报实销方式进行税收筹划

5、企业高管收入与汽车有偿租赁税收筹划

1、实际缴纳的“五险一金”都可以全额扣除
2、所有的商业健康保险都可以在个人所得税前扣除
3、企业代扣代缴个人所得税,个人就不用再自行申报
4、所有的餐费补贴都需要缴纳个人所得税
5、所有的实物福利都需要缴纳个人所得税
6、发放实物,不折算为个税所得,不履行扣缴义务
7、全年一次性奖金的计算方法可重复使用
8、单位为职工承担个税,计算个人所得税不进行倒算